Báo cáo đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ thu – chi ngân sách xã năm 2022. Phân bổ dự toán thu - chi ngân sách xã năm 2023
BÁO CÁO
Đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ thu – chi ngân sách xã, thu chi
các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách xã ước thực hiện năm 2022. Phân bổ dự toán thu - chi ngân sách xã và kế hoạch thu chi các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách xã năm 2023
Phần thứ nhất
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NHIỆM VỤ THU – CHI NGÂN SÁCH XÃ, THU CHI CÁC QUỸ TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC NGOÀI NGÂN SÁCH XÃ ƯỚC THỰC HIỆN NĂM 2023
Thực hiện nhiệm vụ thu, chi ngân sách xã năm 2022 có những thuận lợi cơ bản: Kinh tế trên địa bàn xã duy trì và tăng trưởng khá, nhân dân tin tưởng vào sự lãnh đạo của Đảng, sự quản lý điều hành của Chính quyền, mối quan hệ giữa Đảng, chính quyền, các đoàn thể nhân dân được giữ vững. Nguồn thu trên địa bàn dần đi vào nề nếp, nhân dân có ý thức tự giác chấp hành đóng góp các khoản thu theo quy định của Nhà nước và tự nguyện trong việc đóng góp xây dựng quê hương. Tuy nhiên trong quá trình thực hiện nhiệm vụ vẫn còn gặp nhiều khó khăn: Thu ngân sách trên địa bàn còn thấp, xã không tự cân đối được ngân sách, tình hình cắt giảm đầu tư công, các chính sách mới về thuế, về quản lý đất đai đã ảnh hưởng đến thu ngân sách.
Bám sát vào dự toán thu, chi ngân sách xã năm 2022 được UBND huyện giao, và Nghị quyết HĐND xã thông qua, dưới sự quan tâm chỉ đạo của cơ quan quản lý cấp trên, của Đảng ủy, sự giám sát của HĐND xã, cùng với sự nỗ lực của các ban ngành đoàn thể, của nhân dân tại địa phương, UBND xã đã điều hành dự toán thu chi ngân sách năm 2022 cơ bản đáp ứng yêu cầu đặt ra. Kết quả đạt được như sau:
A. THU - CHI NGÂN SÁCH XÃ - ƯỚC THỰC HIỆN NĂM 2022
I. THU NGÂN SÁCH XÃ:
Tổng thu ngân sách xã năm 2022: Ước thực hiện 23.737,60trđ; đạt 426% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 173% so với cùng kỳ (Chi tiết kèm theo biểu mẫu số 01):
1.1 Thu ngân sách xã hưởng 100% : Ước thực hiện 3.055,4 trđ, gồm:
- Thu phí, lệ phí: Ước thực hiện 30 trđ, bằng 100% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 128% so với cùng kỳ.
- Thu quĩ đất công ích và hoa lợi công sản trên đất công ích: Ước thực hiện 609,9 trđ, bằng 762% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 566% so với cùng kỳ:
Trong đó: Thu từ quỹ đất công ích, đất công: Ước thực hiện 36,6 trđ
Thu bồi thường hỗ trợ khi nhà nước thu hồi đất: 573.3trđ
- Thu đóng góp tự nguyện của các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước Ước thực hiện 2.400 trđ (Thu tài trợ công trình Nhà lớp học 3 tầng, 15 phòng học và các hạng mục phụ trợ trường THCS Xuân Lũng, huyện Lâm Thao)
- Thu khác: Ước thực hiện 15,5trđ , bằng 155% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 96% so với cùng kỳ.
1.2 Thu ngân sách xã được hưởng từ các khoản thu phân chia: Ước thực hiện 1.204,0trđ gồm:
- Thu thuế sử dụng đất phi nông nghiệp: Ước thực hiện 43,0trđ, bằng 171% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 606% so với cùng kỳ.
- Thu lệ phí trước bạ nhà đất: Ước thực hiện 45,0trđ, bằng 188% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 216% so với cùng kỳ.
- Thu tiền sử dụng đất: Ước thực hiện 800,0trđ, bằng 100% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 526% so với cùng kỳ.
- Thu thuế ngoài quốc doanh (thuế GTGT): Ước thực hiện 100,0trđ, bằng 125% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 160% so với cùng kỳ.
- Thu thuế thu nhập cá nhân: Ước thực hiện 210,0 trđ, bằng 221% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 175% so với cùng kỳ.
- Thu phí bảo vệ môi trường: Ước thực hiện 6trđ, bằng 100% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 27% so với cùng kỳ
1.3. Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên: Ước thực hiện 19.141,6trđ, bằng 431% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 158% so với cùng kỳ, trong đó:
- Thu bổ sung cân đối ngân sách theo dự toán: 4.444,6trđ
- Thu bổ sung có mục tiêu: 14.697,0trđ, gồm:
+ Thu bổ sung công trình Nhà lớp học 2 tầng 10 phòng trường mầm non xã Xuân Lũng: 1.900trđ
+ Thu bổ sung công trình Cải tạo, nâng cấp đường GTNT liên xã Xuân Lũng đi Hà Thạch (Đoạn từ khu 6 đi khu 14 xã Xuân Lũng): 5.000trđ.
+ Thu bổ sung công trình hệ thống đài truyền thanh thông minh xã Xuân Lũng: 200,0trđ.
+ Thu bổ sung công trình Lập Quy hoạch chung XD xã Xuân Lũng huyện LT giai đoạn 2021-2030: 230trđ
+ Thu bổ sung công trình Nhà văn hóa cộng đồng khu 13,14 xã Xuân Lũng: 500trđ
+ Thu bổ sung công trình Cải tạo sửa chữa nhà điều hành trường MN xã Xuân Lũng: 500trđ
+ Thu bổ sung công trình Xây dựng Bộ phận tiếp nhận và Trả kết quả xã Xuân Lũng: 500trđ
+ Thu bổ sung công trình Bồi thường hỗ trợ để thực hiện dự án hạ tầng kỹ thuật khu dân cư nông thôn Ao cây si xã Xuân Lũng: 2.405trđ
+ Thu hỗ trợ các đối tượng chịu ảnh hưởng do dịch bệnh Covid -19: 210tr
+ Thu hỗ trợ bảo hiểm y tế cho lực lượng công an viên xã: 5trđ
+ Thu hỗ trợ khu dân cư số 12 được công nhận đạt chuẩn nông thôn mới kiểu mẫu năm 2022: 50trđ
+ Thu bổ sung công trình Hạ tầng kỹ thuật khu dân cư nông thôn Ao Cây si xã Xuân Lũng: 3.000trđ
+ Thu hỗ trợ quản lý điều hành và thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn mới: 197tr
1.4 Thu chuyển nguồn:
Năm 2021 sang năm 2022: 336,6trđ
II. CHI NGÂN SÁCH XÃ
Tổng chi ngân sách xã năm 2022: Ước thực hiện 23.737,6trđ, đạt 426% dự toán huyện giao và nghị quyết HĐND xã giao, bằng 173% so với cùng kỳ (Chi tiết kèm theo biểu mẫu số 02): Gồm:
1. Chi đầu tư phát triển: Ước thực hiện 18.000,0trđ, bằng 2.250% nghị quyết HĐND xã giao, bằng 301% so với cùng kỳ.
2. Chi quốc phòng: Ước thực hiện 456 trđ đạt 100% nghị quyết HĐND xã giao, bằng 107% so với cùng kỳ. Đảm bảo chi lương, các khoản đóng góp theo lương (BHXH, BHYT, KPCĐ) cho cán bộ quân sự, chi theo pháp lệnh dân quân tự vệ, chi huấn luyện dân quân và chi các hoạt động quân sự khác.
3. Chi trật tự an toàn xã hội: Ước thực hiện 182,0trđ bằng 99% nghị quyết HĐND xã giao, bằng 71% so với cùng kỳ. Đảm bảo chi phụ cấp, các khoản đóng góp theo phụ cấp (BHYT) cho lực lượng công an viên và chi các hoạt động khác.
4. Chi văn hóa thông tin, phát thanh, truyền thanh: Ước thực hiện 46,0trđ bằng 100,00% nghị quyết HĐND xã giao, bằng 79% so với cùng kỳ. Đảm bảo chi các hoạt động văn hóa văn nghệ.
5. Chi thể dục, thể thao: Ước thực hiện 23trđ bằng 100% nghị quyết HĐND xã giao, bằng 128% so với cùng kỳ. Đảm bảo chi các hoạt động thể dục thể thao.
6. Chi các hoạt động kinh tế: Ước thực hiện 73trđ bằng nghị quyết HĐND xã giao, bằng 105% so với cùng kỳ.
7. Chi quản lý nhà nước, Đảng, MTTQ và các đoàn thể: Ước thực hiện 4.717,4trđ bằng 126% nghị quyết HĐND xã giao, bằng 91% so với cùng kỳ. Đáp ứng kịp thời chi lương, các khoản đóng góp theo lương (BHXH, BHYT, KPCĐ), các khoản phụ cấp cán bộ bán chuyên trách, cán bộ khu dân cư và chi các hoạt động thường xuyên khác. gồm:
- Ủy ban nhân dân: 3.301,4trđ
- Hội đồng nhân dân: 220trđ
- Đảng cộng sản Việt Nam: 594trđ
- Mặt trận tổ quốc Việt Nam: 574trđ
- Hội người cao tuổi: 95,4trđ
- Đoàn thanh niên cộng sản HCM: 112trđ
- Hội liên hiệp phụ nữ: 90trđ
- Hội nông dân: 131trđ
- Hội cựu chiến binh: 84,2trđ
- Hội chữ thập đỏ: 16tr
8. Chi công tác xã hội: Ước thực hiện 157,2trđ bằng 96% nghị quyết HĐND xã giao, bằng 100% so với cùng kỳ. Đảm bảo chi trợ cấp hưu xã, các hoạt động xã hội khác.
9. Chi dự phòng ngân sách: Ước thực hiện 83trđ bằng 100% nghị quyết HĐND xã giao, bằng 106% so với cùng kỳ.
III. KINH PHÍ NGÂN SÁCH CẤP TRÊN ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP CHO DỰ ÁN CÔNG TRÌNH (Không vào quyết toán ngân sách xã)
Trong đó:
- Ngân sách tỉnh đầu tư công trình Cải tạo nâng cấp đường GTNT liên xã Xuân Lũng đi Xuân Huy (đoạn cổng bà Thu sỹ đến cổng bà Mai, huyện Lâm Thao): 1.000trđ
- Ngân sách huyện đầu tư công trình hệ thống đài truyền thanh thông minh xã Xuân Lũng 500trđ
IV. KINH PHÍ XÃ HỘI HÓA
- Xã hội hóa công trình nhà ăn bán trú trường Mầm non xã Xuân Lũng: 2.000trđ.
B. THU CHI CÁC QUỸ TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC NGOÀI NGÂN SÁCH XÃ (Chi tiết kèm theo mẫu biểu số 03):
C. ĐÁNH GIÁ CHUNG
1. Ưu điểm
Năm 2022, Trong việc thực hiện nhiệm vụ thu, chi ngân sách UBND xã luôn được sự hướng dẫn, chỉ đạo của cơ quan quản lý cấp trên; Đảng ủy - HĐND xã thường xuyên quan tâm, lãnh đạo, hỗ trợ và đặc biệt được sự ủng hộ nhất trí cao của các ban ngành đoàn thể, cán bộ xã, khu dân cư và toàn thể nhân dân trong xã.
Thu ngân sách xã đảm bảo chặt chẽ, đúng quy định nhà nước. Bám sát theo chỉ tiêu kế hoạch nhà nước giao trong năm. Tổ chức thu đúng, thu đủ, các khoản thu được nộp đầy đủ vào KBNN theo quy định của pháp luật. Một số khoản thu tăng cao so với KH huyện giao và so với cùng kỳ, như: Thu thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, thu lệ phí trước bạ nhà đất, thu thuế ngoài quốc doanh (thuế GTGT), thu thuế thu nhập cá nhân.
Quản lý, điều hành chi ngân sách theo dự toán NQ-HĐND xã giao; dự toán chi ngân sách năm 2022 được công khai theo đúng Luật Ngân sách; các khoản chi được hạch toán, đảm bảo chi đúng chế độ, chính sách nhà nước qui định. Đảm bảo đủ nguồn dự toán chi lương, phụ cấp, các khoản phải nộp theo lương và chi các hoạt động thường xuyên tại địa phương. Xử lý kịp thời, linh hoạt các nhiệm vụ chi mới phát sinh ngoài kế hoạch, các khoản chi đều được hạch toán kiểm soát qua Kho bạc nhà nước.
2. Tồn tại, hạn chế
Một số khoản thu trên địa bàn đạt kết quả thấp so với kế hoạch đề ra: thu phí bảo vệ môi trường, Thu tiền hoa lợi công ích, hoa lợi công sản ....
Xã là đơn vị không tự cân đối được ngân sách, một số hoạt động chi phân bổ chi còn thấp, chế độ chính sách thay đổi chưa có hướng dẫn cụ thể do đó việc điều hành nhiệm vụ chi cho các hoạt động của điạ phương gặp nhiều khó khăn.
Phần thứ hai
DỰ TOÁN THU - CHI NGÂN SÁCH XÃ NĂM 2023 VÀ
KẾ HOẠCH THU CHI CÁC QUỸ TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC NGOÀI
NGÂN SÁCH THỊ TRẤN NĂM 2023
A. DỰ TOÁN THU – CHI NGÂN SÁCH NĂM 2023:
Căn cứ vào dự toán huyện giao, dự toán năm 2023 phải được xây dựng tích cực, đảm bảo phù hợp với tình hình thực tế tại địa phương. UBND xã dự kiến dự toán thu – chi ngân sách xã năm 2022, trình HĐND xã như sau:
I. DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH XÃ NĂM 2023
Tổng thu ngân sách xã: 6.910,2trđ (Chi tiết kèm theo biểu mẫu số 4,5)
Gồm:
1
|
Các khoản thu ngân sách hưởng 100%:
|
90trđ
|
-
|
Thu phí, lệ phí
|
30trđ
|
-
|
Thu từ quỹ đất công ích, hoa lợi công sản khác
|
50trđ
|
-
|
Thu khác
|
10trđ
|
2
|
Thu NS xã hưởng từ các khoản thu phân chia
|
2.235trđ
|
-
|
Thu từ lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh (GTGT)
|
80trđ
|
-
|
Thu thuế thu nhập cá nhân
|
104trđ
|
-
|
Thu lệ phí trước bạ
|
40trđ
|
-
|
Thu thuế sử dụng đất phi nông nghiệp
|
5trđ
|
-
|
Thu tiền sử dụng đất
|
2.000trđ
|
-
|
Phí bảo vệ môi trường
|
6trđ
|
3
|
Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên:
|
4.585,2trđ
|
-
|
Thu bổ sung cân đối ngân sách
|
4.585,2trđ
|
|
|
|
II. DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH NĂM 2023
+ Nguyên tắc phân bổ dự toán chi ngân sách xã năm 2023:
Căn cứ vào dự toán thu chi ngân ngân sách do huyện giao năm 2023 và căn cứ vào khả năng huy động, khai thác nguồn thu trên địa bàn xã, nguồn trợ cấp cân đối, nguồn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách cấp trên, dự toán chi ngân sách xã năm 2023 đảm bảo chi lương, phụ cấp, các khoản đóng góp theo lương (BHXH, BHYT, KPCĐ), ưu tiên trả nợ đầu tư xây dựng cơ bản, quan tâm chi hoạt động An ninh, Quốc phòng và chủ động bố trí nguồn chi dự phòng để xử lý kịp thời các nhiệm vụ phát sinh đột xuất do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn...
Dự toán chi ngân sách xã đảm bảo tiết kiệm 10% chi thường xuyên ngay từ dự toán giao đầu năm.
+ Phương án phân bổ dự toán chi ngân sách thị trấn năm 2023
Căn cứ vào các nguyên tắc phân bổ, UBND xã Xuân Lũng dự kiến phương án phân bổ dự toán chi ngân sách xã năm 2023 như sau:
Tổng dự toán chi ngân sách xã năm 2023 (Đã trừ 10% tiết kiệm chi thường xuyên): 6.910.2trđ
(Chi tiết kèm theo biểu mẫu số 06). Gồm:
I
|
Chi đầu tư XDCB:
|
2.000trđ
|
II
|
Chi thường xuyên:
|
4.824,2trđ
|
1
|
Chi dân quân tự vệ, trật tự an toàn xã hội
|
645trđ
|
-
|
Chi dân quân tự vệ
|
460,6trđ
|
-
|
Chi trật tự an toàn xã hội
|
184,4trđ
|
2
|
Chi văn hóa, thông tin, truyền thanh, thể thao
|
62,2trđ
|
3
|
Chi các hoạt động kinh tế
|
101,9trđ
|
4
|
Chi quản lý nhà nước, đảng, MTTQ, đoàn thể
|
3.872trđ
|
4.1
|
Chi quản lý nhà nước
|
2.230,7trđ
|
|
UBND
|
2.088,4trđ
|
|
HĐND
|
142,3trđ
|
4.2
|
Đảng cộng sản Việt Nam
|
664,4trđ
|
4.3
|
Mặt trận tổ quốc Việt Nam
|
476,4trđ
|
4.4
|
Hội người cao tuổi
|
89trđ
|
4.5
|
Đoàn thanh niên cộng sản Hồ Chí Minh
|
80,7trđ
|
4.6
|
Hội liên hiệp phụ nữ
|
93,4trđ
|
4.7
|
Hội nông dân
|
156,3trđ
|
4.8
|
Hội cựu chiến binh
|
62trđ
|
4.9
|
Hội chữ thập đỏ
|
19,1
|
5.
|
Chi công tác xã hội
|
143,1trđ
|
III.
|
Chi dự phòng ngân sách:
|
86trđ
|
III. MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU THỰC HIỆN DỰ TOÁN THU – CHI NGÂN SÁCH NĂM 2023
Để hoàn thành tốt nhiệm vụ dự toán thu – chi ngân sách xã phải thực hiện các giải pháp sau:
1. Biện pháp quản lý thu:
- Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, vận động thực hiện tốt các qui định nhà nước về Luật thuế, và các chính sách thuế, phí, lệ phí; áp dụng các biện pháp kiên quyết trong việc truy thu các khoản thuế còn tồn đọng.
- Tăng cường sự phối kết hợp đồng bộ giữa các cấp, Đảng ủy, HĐND, UBND và các ngành đoàn thể xã .
- UBND xã chủ động phối hợp tốt với chi cục thuế khu vực Lâm Thao, Phù Ninh trong việc khai thác nguồn thu thuế Công thương nghiệp.
.- Thực hiện tốt quy chế dân chủ ở cơ sở, thực hiện công khai các khoản huy động đóng góp của nhân dân và các khoản vận động theo quy định.
- Đẩy nhanh tiến độ trong việc giao đất, GPMB, chỉ đạo việc giao đất theo quy hoạch và kế hoạch được duyệt tạo nguồn vốn đầu tư XDCS hạ tầng. Tăng cường cấp đất xen ghép và chuyển mục đích sử dụng tạo nguồn thu vào ngân sách nhà nước.
- Tăng cường kiểm tra, đôn đốc các cán bộ ủy nhiệm thu thực hiện nhiệm vụ thu các quỹ thuộc ngân sách và các quỹ vận động theo đúng kế hoạch và thời gian đề ra.
- Trường hợp thu không đạt dự toán đầu năm thì điều hành giảm chi tương ứng nhưng không được giảm chi lương và các khoản có tính chất như lương. UBND xã lập phương án giảm chi báo cáo Thường trực HĐND xã xem xét quyết định.
- Biện pháp quản lý chi:
- Quản lý chặt chẽ các khoản chi ngân sách, các khoản chi ngân sách được hạch toán qua Kho bạc nhà nước, điều hành chi ngân sách theo đúng luật, bám sát theo Nghị quyết HĐND xã giao, đảm bảo tính hiệu quả và tiết kiệm, thực hiện tiết kiệm chi thường xuyên, ưu tiên trả nợ đầu tư xây dựng cơ bản.
- Trong việc thực hiện nhiệm vụ chi, vận dụng linh hoạt dự toán chi trong tổng thể dự toán được giao, nhưng phải đảm bảo tiết kiệm, hiệu quả, chống lãng phí và theo đúng quy định cuả pháp luật, không bố trí các khoản chi chưa cân đối được nguồn. UBND xã sẽ trình TT HĐND xã điều chỉnh nhiệm vụ chi cho phù hợp theo quy định của Luật NSNN và báo cáo trình trước HĐND xã vào kỳ họp gần nhất.
- Thực hiện chi trả kịp thời chế độ lương, phụ cấp, bảo hiểm cho cán bộ công chức xã, cán bộ hưu xã, cán bộ bán chuyên trách và các đối tượng xã hội theo đúng chế độ chính sách của nhà nước qui định.
- Thực hiện tốt quy chế dân chủ trong việc công khai dự toán và quyết toán chi ngân sách. Đặc biệt là các khoản chi về đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng do nhân dân tự nguyện đóng góp.
B. KẾ HOẠCH THU CHI CÁC QŨY TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC NGOÀI NGÂN SÁCH XÃ NĂM 2023:
Năm 2023 UBND xã Xuân Lũng dự kiến kế hoạch thu, chi và vận động thu các loại quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách như sau:
(Chi tiết kèm theo biểu mẫu số 07)
Trên đây là báo cáo tình hình thực hiện nhiệm vụ thu – chi ngân sách xã thu chi quỹ các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách xã năm 2022; dự toán thu - chi ngân sách xã và kế hoạch thu, chi các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách xã năm 2023. Kính đề nghị Đảng uỷ, HĐND quan tâm lãnh đạo, MTTQ và các đoàn thể nhân dân tích cực phối hợp thực hiện để công tác tài chính xã hoàn thành tốt nhiệm vụ năm 2023 đã đề ra./.